山东工艺美术学院
 
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作者:审计处     【阅读次】日期: 2007-10-12 14:37:17     
以教学评估为契机,切实履行岗位职责,做好审计工作
                       
    当前迎评工作进入倒计时。为发挥审计为顺利完成教学评估保驾护航的作用,校领导对审计工作给予了高度重视。学校主要领导经常对重要的审计事项听取汇报,并给予工作指导。分管领导严格把关,审核、签发每一份审计报告并协调处理审计工作中的问题。在校领导的重视与支持下,审计处及时召开会议,传达教学评建工作例会精神,结合部门工作实际,制定围绕教学评估开展审计工作的总体目标和具体工作计划,将责任落实到具体审计工作人员。围绕学校“评建创优”中心工作,审计处全体人员坚持“以评促建,以评促改,以评促管,评建结合,重在建设”二十字方针,树立审计为领导决策服务、为学校发展服务意识,在人员不足,任务繁重的情况下,自觉克服困难,较好地完成了审计工作任务。
严格审核  把好工程造价关
    由于我校新校区基本建设尚未完成,工程预算报价、进度付款、结算审核任务非常繁重,虽然部分工程聘有外审人员,但仍有大量的工作需要审计处人员来做,其中包括:
    第一,施工前准备过程的审计工作。工程施工前,审计处工作人员首先要参与工程招标,主要对工程材料价格和结算标准进行把关,然后对有关工程合同进行审签。在工程开工前,审计工作人员要与主管部门、外审人员、施工单位进行沟通,进行技术上的监督指导。
    第二,工程预算报价审核。某些工程在开工前,施工单位会将预算造价交审计处审核,审计处工作人员为确定适当的工程材料价格,往往需要通过文件、上网、电话等方式查阅大量的资料。针对个别施工单位工程报价过高的情况,审计处同其他部门的同志一起与施工单位展开谈判,迫使对方做出让步。例如,长清校区一期天然气工程决算等审计项目,通过上述方式为学校节约资金65万多元,两馆玻璃幕墙项目节省资金约40万元。据不完全统计,自去年以来我处为学校节约资金近200万元。
    第三,工程进度付款审核。按照有关制度和合同条款规定需要向施工单位支付进度款的,审计处工作人员先搜集相关资料,然后严格对照合同条款,在许多情况下亲临施工现场查看施工进度。在充分掌握相关依据的情况下,遵循校领导的指示,综合考虑项目建设的轻重缓急后,给出审签意见。
第四,工程结算审计。对于教学楼水电改造、地下室改造、综合楼装修等基础设施工程,审计处加强结算审计工作。为做好这项工作,工作人员首先要认真研究招投标文件、合同条款、施工图纸等基础资料,做到心中有数。为掌握工程结算的第一手资料,常常到施工现场查看现场情况,对工程施工、用料情况、隐蔽工程、工程量等做好记录,必要的时候对施工现场拍摄照片,以掌握有关证据。在审计处工作人员的共同努力下,自去年以来共完成基建维修工程决算审计项目33个,送审金额840.36万元,审定金额731.59万元,审减108.77万元,保证了基本建设工作的顺利进行,为学校节省了建设资金。
规范程序  把好物资采购关
    为进一步理顺我校物资设备采购的审计工作,我们按照学校教学评建例会和校领导指示精神,在时间紧、任务重的形式下,改进工作方法,注意原则性和灵活性相统一,努力搞好配合与服务。对于招标项目提前介入,直接参与招标活动,与职能部门、有关专家一起考察、论证,从价格、质量等方面择优选用。对于来不及招标而直接采购的项目,在与主管部门充分协调沟通的基础上,加强协作,形成合力,努力提高工作效率,以保证教学设备的顺利采购和基础设施建设的按时完成。
在上述基础上,审计处对有关合同进行审签。在审签过程中,为了最大限度地降低风险,维护我校根本利益,审计人员在工作中强化服务意识,将与合同条款有关的招投标文件、定标记录、对方承诺、有关制度规定等资料收集齐全,严格对照,逐字逐句地审阅,拿出初步修改意见,送交处长复核。对于送交资料不全的,与有关部门多次沟通。个别条款把握不准的,需要反复地研究、讨论,最后确定审签意见。自去年8月份以来,审计处共审签教学、实验设备购置、绿化、装修等各类合同142份。通过此项工作,保证了物资设备采购和基础设施建设的顺利进行,降低了经济风险。
建章立制  加强管理  提高服务水平
    为了规范学校审计工作,使审计监督服务有章可循、有法可依,我们始终把规章制度建设作为审计工作的一项重要内容。根据上级审计机关有关文件精神,结合学校实际情况,经过反复研究讨论,先后出台了《山东工艺美术学院基建、修缮及其他工程项目审计实施办法》、《山东工艺美术学院新校区建设全过程跟踪审计实施意见》、《山东工艺美术学院固定资产审计实施办法》和《山东工艺美术学院合同审计实施办法》等一系列规章制度。规范了基础工程项目审计、新校区建设全过程跟踪审计、教学设备物资采购合同审签等工作程序,完善了教学设备等固定资产购置、管理和报废审计办法,为加强学校教学设备及其他各项资产管理、提高办学资金使用效益提供制度保障,提高管理与服务水平。
    为促进学校改进管理水平和提高资金使用效益,审计处按照国家和学校有关规定,根据我校实际,认真开展了干部离任审计工作,主要从内部控制制度,经费管理使用,固定资产的购置、管理、使用及报废,资金使用效益,遵纪守法五个方面的经济职责履行情况入手,客观公正地评价领导干部任期履行经济责任情况,促进领导干部勤政廉政,全面履行职责,增强自我约束机制,强化经济责任意识。在实施审计之前,审计处为做好这项工作,认真研究离任干部的实际情况,及时做出审计工作方案,明确审计对象、方式、依据、范围、主要内容、审计方法,制定详细的审计实施步骤。方案得到批准后,审计处工作人员开始实施审计,发放审计通知书,要求每位离任同志提供经济责任履行情况相关的述职报告和部门内部管理规章制度,并函请财务处与档案室协助提供审计必需的资料。具体过程中,针对每位同志实施了包括审查有关会计资料、实物资产等必要的审计程序,并与有关同志座谈,交换意见,了解该同志所在部门经济管理工作的有关情况。审计实施结束后,形成审计报告初稿,征求被审计人员的意见,然后定稿。通过干部离任审计,摸清被审计人员所在单位的财务预算执行和资金划拨、筹集、管理、使用以及财产物资管理、使用的真实、合法、效益等情况,在查找问题的同时,从政策法规和制度层面进行认真分析,研究管理中存在的缺陷,在如何促进有效整改问题、促进财务规范化管理、向领导提出加强管理的意见和建议、为领导决策服务上下功夫,从制度上进行规范和完善。
    另外,审计处紧紧围绕服从和服务于学校发展、规范有关程序、节约教学资金为出发点,认真开展了财务预算管理与决算执行与专项资金管理使用情况审计,针对教学设备购置、实验室建设、校园绿化等工作提出审计建议等工作,为领导及时解决问题、采取措施提供依据,为改善和加强管理、提高教学经费的使用效益,发挥了积极作用。
    审计处上述工作成绩的取得,离不开校领导的高度重视、离不开各部门的大力支持。目前离我校教学评估的最后期限越来越近,审计处将以饱满的精神状态、高度的工作热情,进一步加大各方面审计工作力度,提高审计服务水平,以优异的工作成绩迎接我校本科教学评估的到来。
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