鲁工美院字[2005]27号

关于印发《山东工艺美术学院2005年

内部预算分配方案》的通知

各部门、各单位：

《山东工艺美术学院2005年内部预算分配方案》业经院长办公会审议，党委会通过。现印发给你们，请认真遵照执行。

附：2005年内部预算分配通知单（分部门）

二○○五年五月十三日

山东工艺美术学院2005年内部预算分配方案

一、预算编制说明

（一）2005年预算编制的指导思想及原则

2005年度财务预算的总体思路是：以学院第一次党代会精神为指导思想，积极贯彻规模、结构、质量、效益相互协调，优先扩大办学规模，实现快速健康发展的办学理念，紧紧围绕2005年学院工作重点，对本年度学院的各项收支进行科学预测和计算。

本年度财务预算的编制，在总结2004年预算执行经验的基础上，遵循四个原则：一是以保障人员经费为前提，加快发展建设的步伐，加大对实验室建设和新校区建设的资金投入；二是量入为出，量力而行，有多少钱办多少事的原则，不搞赤字预算；三是保证重点工作，加大对教学、科研的投入，突出教学的中心地位；四是开源节流并重，通过扩大招生规模，增强学院财务实力，提倡艰苦奋斗的作风，深化各项改革，压缩开支，提高资金使用效益，保证学院各项工作有序进展。

（二）2005年内部分配预算的编制依据及标准

2005年部门预算编制依据是2004年5月9日党委会议纪要（鲁工美党办字[2004]3号），以及2005年4月27日院长办公会和2005年5月9日党委会议决定。预算编制继续坚持财权与事权（职能）相结合的原则，适当考虑职能经费，办公经费定额保持不变，教学经费定额有所提高，教学设备主要按上级批准的项目安排，行政办公设备根据实际需要从紧安排。

财务预算分为费用预算和设备预算。

1．费用预算

1）教学业务费按如下标准和方法计算分配

教学院系分配数=（本系现有在校生数+新生数×0.5-本年毕业生数×0.5）×[800元×（1-10%）+思想政治教育30元]/生 + 承担继续教育学院教学任务而分配的相应经费；

社科部经费分配数 = （全院现有在校生数+新生数×0.5-本年毕业生数×0.5）×800元×10%；

继续教育学院经费分配数 = 当年实收学费×50%×（1-80%）。

2）行政管理及教辅部门的经费，分为维持性经费和职能经费两部分，分配数=3000元×处级人数 + 2500元×科级及以下人数 + 职能经费，维持性经费包括日常办公用品购置、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、维修费等内容。职能经费的分配主要根据本年度部门的工作任务确定，其中部分项目经费要在完成后核销。

2．设备预算

设备预算分为教学设备和行政办公设备及家具两部分。教学设备按照学院核定的项目统一配置，不再将设备费分配到各教学单位，项目领导小组负责确定设备的数量、种类和规格，国资办统一组织采购；行政办公设备及家具根据各部门实际需要由学院统一配置，国资办统一组织采购，经费不分配到各部门。

二、预算执行需要注意的问题

2004年，为加强财务管理、规范财务行为，学校相继发布《山东工艺美术学院财务管理暂行办法》、《预算管理暂行办法》、《票据管理暂行办法》、《财务报销暂行办法》、《内设单位预算外资金管理暂行办法》，2005年即将出台《山东工艺美术学院各级行政负责人经济责任制》、《专项资金管理暂行办法》、《财务处岗位责任制》等管理办法，这些办法是学校财务工作的业务操作指南，希望各部门都能够了解并认真遵守这些制度的规定。总体上看，2004年预算执行过程比较规范，但个别环节仍然存在一些问题，现将2005年预算执行中应注意的问题强调如下：

（一）认真核定本部门经费中各个明细项目的金额，并且保证专款专用，部门负责人签字时要写明开支内容所属的项目。

（二）增强预算执行的计划性，控制费用开支的进度，防止项目经费超支。

（三）预算调整必须遵守《山东工艺美术学院预算管理暂行办法》和《财务报销暂行办法》所规定的审批流程和审批权限。

（四）应注意报销及时性，保障会计信息的及时准确。

三、完成2005年预算应采取的措施

2005年，是学院发展非常关键的一年，我们既面临着良好的发展机遇，生源充足，招生规模扩大。同时，在财务方面我们也面临着严峻的挑战，办学空间急需拓展，设备需要补充，所需资金要数倍于我们现有的财务规模。学校的建设与发展与每一位教职工息息相关，如何筹集建设资金，使每一元钱都能发挥效益，都需要每一位教职员工的共同努力。为了完成2005年预算，需要采取以下有力措施：

（一）积极争取财政资金，加强收费管理工作，保证财务收入稳定增长。2005年将继续加大工作力度，争取更多的财政支持。同时，要加强学费收缴工作，各有关部门和个人要齐抓共管，落实责任，保证收入预算的完成。

（二）严格支出管理，努力节约各项开支。要提倡勤俭节约、艰苦创业的精神。控制消耗性支出，科学配置资源。减少名目繁多、实际意义不大的各种活动。加大教学、科研、财务和资产的管理力度，向管理要效益，切实加强监察监督，减少浪费。

（三）认真执行预算，强化执行责任。预算一经学院党委会批准即成为学院的财务法规性文件，各部门必须遵守，不得任意突破资金限制和变更资金的用途。2005年将制定《山东工艺美术学院各级行政负责人经济责任制》，继续将预算执行情况纳入干部考核体系。

（四）加强宏观调控，集中财力，促进学院的发展建设。学院将进一步加强宏观调控，集中财力统一调配。任何单位不得以任何借口转移资金，私设“小金库”，分散学院财力。

（五）各部门要各尽其责，通力合作，共同完成预算任务。职能部门和教学部门要提高理财的主动性，树立大局意识，树立主体意识，提高当家理财的意识，关注每一笔开支的实际效益；财务、审计与资产管理部门要加大管理工作力度，监督财务收支与资产管理，为领导决策提供系统、完整、可靠的信息，牢固树立服务意识，加强沟通，主动协调，积极有效地为学院发展服务，为广大教职员工服务。

（六）财务处提供预算执行查询服务，每月在校园网上定期发布各部门的预算执行情况，每季度向院领导提供预算执行情况及相关分析。

完成2005年预算执行和财务工作任务繁重，责任重大。让我们在学院党委和院行政的领导下，求真务实，依法理财，为实现把我院建设成为国内高水平的设计艺术大学的宏伟目标作出应有的贡献。

主题词：分配 预算 通知

山东工艺美术学院办公室 2005年5月13日印发